Анализ финансовой устойчивости и ликвидности баланса ООО «Элит»

Определение минимально необходимой потребности в денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности направлено на установление нижнего предела остатка необходимых денежных активов в национальной и иностранной валютах (в процессе расчетов иностранная валюта пересчитывается по определенному курсу в национальную)

Так, в соответствии с моделью Баумоля, остатки денежных активов определяются в следующих размерах:

При этом рассчитывается:

1. Оптимальный остаток ДА

(3.2)

Где Ода- общий расход денежных активов в предстоящем периоде;

Рк - средняя сумма расходов по обслуживанию одной операции с краткосрочными финансовыми вложениями;

r - ставка процента по краткосрочным финансовым вложениям в рассматриваемом периоде.

тыс. руб.

. Средний остаток денежных активов в соответствии с этой моделью планируется как половина оптимального (максимального) их остатка: Q’.

Q’ = 855295, 3 руб. / 2 = 427,6 тыс. руб.

Таким образом, сумма в размере 855,3 тыс. руб. является оптимальным остатком денежных активов в планируемом периоде, в соответствии с этой моделью, средний остаток денежных средств будет составлять 427,6 тыс. руб., что в свою очередь является таким размером средних запасов денежных активов, который будет обеспечивать сочетание необходимой платежеспособности с возможностью получения дополнительной прибыли.

Оценка реального состояния дебиторской задолженности, то есть оценка вероятности безнадежных долгов - один из важнейших вопросов управления оборотными активами на нашем предприятии, так как в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит ее увеличение.

На уровень дебиторской задолженности влияют следующие основные факторы:

- оценка и классификация покупателей в зависимости от вида продукции, объема закупок, платежеспособности клиентов и предполагаемых условий оплаты;

- контроль расчетов с дебиторами, оценка реального состояния дебиторской задолженности [27, с.352].

Решить данную проблему возможно следующими путями:

. Вести ежедневный оперативный контроль за поступающими средствами по каждому конкретному плательщику. При активной работе в предложенном направлении можно добиться сокращения дебиторской задолженности.

2. Оценка реального состояния дебиторской задолженности ведется отдельно по группам дебиторской задолженности с различными сроками возникновения.

Оценим ее по результатам, приведенным в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Оценка реального состояния дебиторской задолженности ООО «Элит»

Сумма дебиторской задолженности, тысяч рублей

Удельный вес в общей сумме, %

Вероятность безнадежных долгов, %

Сумма безнадежных долгов, тысяч рублей

Реальная величина задолженности, тысяч рублей

0 - 30

1512

28,5

1

15,12

1496,9

30 - 60

800

15,12

3

24

776

60 - 90

550

10,4

9

49,5

500,5

90 - 120

920

17,4

18

165,6

754,4

120 - 150

163

3,1

25

40,75

122,3

150 - 180

796

15

35

278,6

517,4

180 - 360

450

8,6

75

337,5

112,5

Свыше 360

100

1,9

95

95

5

Итого:

5291

100,0

1006,1

4285

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Еще статьи по экономике

Анализ конкурентоспособности продукции АО Адал
Интенсивное развитие рыночной экономики в Казахстане, запланированное вхождение во Всемирную Торговую организации, кластерные приоритеты в развитии экономики, поставленные Президентом Страны Н. Н ...

Теория общественного выбора на примере современной России
Мой реферат посвящен такой интересной, но мой взгляд, теме, как теория общественного выбора, и в частности применимость ее к России. Тесной соприкосновение политических процессов с экономическими ...

Управление оборотными активами предприятий
Оборотные активы являются одной из составных частей имущества предприятия. Состояние и эффективность их использования - одно из главных условий успешной деятельности. Развитие рыночных отношений ...