Анализ состава и структуры фонда заработной платы работающих
Фонд заработной платы превышен по сравнению с планом на 303 тыс. руб. В том числе превышение по рабочим составило 500 тыс. руб. или на 3, 0%.
По ИТР имеется экономия на 197 тыс. руб. План не выполнен на 2, 6%. По служащим и МОП план выполнен на 100%.
По отношению к прошлому году рост фонда заработной платы произошел по всем категориям работающих. Наибольший рост ФЗП произошел по ИТР (197, 0%), затем по служащим (189%) и по рабочим (174, 6%).
Рассмотрим влияние изменение структуры работ на фактический расход фонда заработной платы (табл. 3.2)
Таблица 3.2 - Влияние изменение структуры плановых работ на фактический расход фонда заработной платы в 2009 году
|
Вид работ |
Плановый удельный вес работ, % |
Фактический удельный выполненных работ, % |
Изменение структуры выполненных работ, % (гр.3-гр.2) |
Фонд заработной платы исходя из планового удельного веса в объеме строительно-монтажных работ, тыс. руб. | ||
|
на плановый объем работ |
на фактически выполненный объем работ |
Влияние изменения структуры на ФЗП (гр4 * гр.5)/100% | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Кирпичная кладка |
3, 8 |
4, 8 |
1, 0 |
941 |
1202 |
9, 4 |
|
Штукатурные работы |
17, 5 |
15, 6 |
-1, 9 |
4331 |
3908 |
-82, 2 |
|
Отделочные работы |
65, 3 |
58, 8 |
-6, 5 |
16162 |
14730 |
-1050 |
|
Разные работы |
13, 4 |
20, 8 |
7, 4 |
3316 |
5212 |
245 |
|
Итого: |
100 |
100 |
- |
24750 |
25052 |
- 877, 8 |
Изменение структуры строительных работ позволило сэкономить 877, 8 тыс.руб.
Таблица 3.3 - Влияние изменение структуры работ по отношению к 2008 году на фактический расход фонда заработной платы в 2009 году
|
Вид работ |
Удельный вес работ в 2008году, % |
Удельный выполненных работ в 2009, % |
Изменение структуры выполненных работ, % (гр.3-гр.2) |
Фонд заработной платы исходя Из удельного веса работ 2008 года объема строительно-монтажных, тыс. руб. | ||
|
На объем работ 2008 года |
на фактически выполненный объем работ |
Влияние изменения структуры на ФЗП (гр4 * гр.5) | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Кирпичная кладка |
3, 1 |
4, 8 |
1, 7 |
635 |
1202 |
10, 8 |
|
Штукатурные работы |
18, 9 |
15, 6 |
-3, 3 |
2420 |
3908 |
-80, 0 |
|
Отделочные работы |
62, 3 |
58, 8 |
-3, 5 |
8736 |
14730 |
-250 |
|
Разные работы |
15, 7 |
20, 8 |
5, 1 |
2077 |
5212 |
106, 0 |
|
Итого: |
100 |
100 |
- |
13868 |
25052 |
-213, 2 |
Еще статьи по экономике
Анализ интенсификации производства в ГУП ОПХ Красногорское Безенчукского района Самарской области
Повышение эффективности сельскохозяйственного производства в
первую очередь зависит от отдачи вложенных затрат и рационального использования
ресурсов. Важную роль в этом играет производственная по ...
Анализ конкурентоспособности продукции АО Адал
Интенсивное
развитие рыночной экономики в Казахстане, запланированное вхождение во
Всемирную Торговую организации, кластерные приоритеты в развитии экономики,
поставленные Президентом Страны Н. Н ...
Анализ объема производства и реализации продукции
Основной задачей промышленных предприятий
является наиболее полное обеспечение спроса населения высококачественной
продукцией. Темпы роста объема производственной продукции, повышение ее
качества ...