Анализ состава и структуры фонда заработной платы работающих

Фонд заработной платы превышен по сравнению с планом на 303 тыс. руб. В том числе превышение по рабочим составило 500 тыс. руб. или на 3, 0%.

По ИТР имеется экономия на 197 тыс. руб. План не выполнен на 2, 6%. По служащим и МОП план выполнен на 100%.

По отношению к прошлому году рост фонда заработной платы произошел по всем категориям работающих. Наибольший рост ФЗП произошел по ИТР (197, 0%), затем по служащим (189%) и по рабочим (174, 6%).

Рассмотрим влияние изменение структуры работ на фактический расход фонда заработной платы (табл. 3.2)

Таблица 3.2 - Влияние изменение структуры плановых работ на фактический расход фонда заработной платы в 2009 году

Вид работ

Плановый удельный вес работ, %

Фактический удельный выполненных работ, %

Изменение структуры выполненных работ, % (гр.3-гр.2)

Фонд заработной платы исходя из планового удельного веса в объеме строительно-монтажных работ, тыс. руб.

на плановый объем работ

на фактически выполненный объем работ

Влияние изменения структуры на ФЗП (гр4 * гр.5)/100%

1

2

3

4

5

6

7

Кирпичная кладка

3, 8

4, 8

1, 0

941

1202

9, 4

Штукатурные работы

17, 5

15, 6

-1, 9

4331

3908

-82, 2

Отделочные работы

65, 3

58, 8

-6, 5

16162

14730

-1050

Разные работы

13, 4

20, 8

7, 4

3316

5212

245

Итого:

100

100

-

24750

25052

- 877, 8

Изменение структуры строительных работ позволило сэкономить 877, 8 тыс.руб.

Таблица 3.3 - Влияние изменение структуры работ по отношению к 2008 году на фактический расход фонда заработной платы в 2009 году

Вид работ

Удельный вес работ в 2008году, %

Удельный выполненных работ в 2009, %

Изменение структуры выполненных работ, % (гр.3-гр.2)

Фонд заработной платы исходя Из удельного веса работ 2008 года объема строительно-монтажных, тыс. руб.

На объем работ 2008 года

на фактически выполненный объем работ

Влияние изменения структуры на ФЗП (гр4 * гр.5)

1

2

3

4

5

6

7

Кирпичная кладка

3, 1

4, 8

1, 7

635

1202

10, 8

Штукатурные работы

18, 9

15, 6

-3, 3

2420

3908

-80, 0

Отделочные работы

62, 3

58, 8

-3, 5

8736

14730

-250

Разные работы

15, 7

20, 8

5, 1

2077

5212

106, 0

Итого:

100

100

-

13868

25052

-213, 2

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Еще статьи по экономике

Анализ и учет основных средств (на примере ОАО Кирово-Чепецкий хлебокомбинат)
В современных экономических условиях эффективное функционирование предприятия любой организационно-правовой формы вне зависимости от видов деятельности является обязательным условием его существов ...

Социально-экономическое изучение уровня и динамики цен
Статистическое изучение уровня цен и их динамики имеет огромное значение, что связано с той важной ролью, которую играет цена в условиях рынка. Она выступает как чувствительный показатель экономи ...

Анализ издержек и затрат ПО Гомсельмаш
С переходом экономики нашей страны на рыночные отношения повышается самостоятельность предприятий, а также их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастают значение финансовой уст ...