Анализ состава и структуры фонда заработной платы работающих

Фонд заработной платы превышен по сравнению с планом на 303 тыс. руб. В том числе превышение по рабочим составило 500 тыс. руб. или на 3, 0%.

По ИТР имеется экономия на 197 тыс. руб. План не выполнен на 2, 6%. По служащим и МОП план выполнен на 100%.

По отношению к прошлому году рост фонда заработной платы произошел по всем категориям работающих. Наибольший рост ФЗП произошел по ИТР (197, 0%), затем по служащим (189%) и по рабочим (174, 6%).

Рассмотрим влияние изменение структуры работ на фактический расход фонда заработной платы (табл. 3.2)

Таблица 3.2 - Влияние изменение структуры плановых работ на фактический расход фонда заработной платы в 2009 году

Вид работ

Плановый удельный вес работ, %

Фактический удельный выполненных работ, %

Изменение структуры выполненных работ, % (гр.3-гр.2)

Фонд заработной платы исходя из планового удельного веса в объеме строительно-монтажных работ, тыс. руб.

на плановый объем работ

на фактически выполненный объем работ

Влияние изменения структуры на ФЗП (гр4 * гр.5)/100%

1

2

3

4

5

6

7

Кирпичная кладка

3, 8

4, 8

1, 0

941

1202

9, 4

Штукатурные работы

17, 5

15, 6

-1, 9

4331

3908

-82, 2

Отделочные работы

65, 3

58, 8

-6, 5

16162

14730

-1050

Разные работы

13, 4

20, 8

7, 4

3316

5212

245

Итого:

100

100

-

24750

25052

- 877, 8

Изменение структуры строительных работ позволило сэкономить 877, 8 тыс.руб.

Таблица 3.3 - Влияние изменение структуры работ по отношению к 2008 году на фактический расход фонда заработной платы в 2009 году

Вид работ

Удельный вес работ в 2008году, %

Удельный выполненных работ в 2009, %

Изменение структуры выполненных работ, % (гр.3-гр.2)

Фонд заработной платы исходя Из удельного веса работ 2008 года объема строительно-монтажных, тыс. руб.

На объем работ 2008 года

на фактически выполненный объем работ

Влияние изменения структуры на ФЗП (гр4 * гр.5)

1

2

3

4

5

6

7

Кирпичная кладка

3, 1

4, 8

1, 7

635

1202

10, 8

Штукатурные работы

18, 9

15, 6

-3, 3

2420

3908

-80, 0

Отделочные работы

62, 3

58, 8

-3, 5

8736

14730

-250

Разные работы

15, 7

20, 8

5, 1

2077

5212

106, 0

Итого:

100

100

-

13868

25052

-213, 2

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Еще статьи по экономике

Торговые организации в форме хозяйственных обществ
В странах с развитой рыночной экономикой торговля относится к наиболее важным и престижным видам деятельности. Для России же характерно несколько негативное отношение к торговле. Объясняется это, ...

Анализ издержек и затрат ПО Гомсельмаш
С переходом экономики нашей страны на рыночные отношения повышается самостоятельность предприятий, а также их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастают значение финансовой уст ...

Создание плановой калькуляции себестоимости технического воздействия на автотранспортном предприятии
Автомобильный транспорт имеет ряд существенных преимуществ, обеспечивших ему за последнее время интенсивное развитие. Главными преимуществами автомобильного транспорта являются: большие маневренно ...