Финансовый план
Основная задача финансового планирования - поиск и выбор наиболее выгодного и финансово-устойчивого варианта финансового плана (бюджета) фирмы.
Финансовый план - это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы.
В финансовом плане отражаются конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности.
Он охватывает товарно-материальные ценности, финансовые потоки всех структурных подразделений, их взаимосвязь и взаимозависимость.
Финансовый план является завершающим синтезирующим и отражающим в стоимостном выражении результаты деятельности фирмы. Информационной базой для составления финансового плана является главным образом, бухгалтерская документация. В первую очередь, это бухгалтерский баланс и приложения к балансу.
В финансовом плане находят отражение:
доходы и поступления средств;
расходы и отчисления денежных средств;
кредитные взаимоотношения;
взаимоотношения с бюджетом.
Результаты расчетов указанных доходов и расходов сводятся в форму «Баланс доходов и расходов». В состав документов финансового планирования входит также баланс фирмы.
Устойчивые пассивы - это допустимая величина задолженности по заработной плате своим сотрудникам.
Таблица 16 - Прирост устойчивых пассивов
|
Показатели |
Сумма |
|
Фонд заработной платы |
946080,00 |
|
Однодневный фонд заработной платы |
2628,00 |
|
Задолженность по заработной плате в днях |
5,00 |
|
Задолженность по заработной плате в сумме |
13140,00 |
|
Задолженность по социальному страхованию |
1000,00 |
|
ИТОГО сумма устойчивых пассивов |
14140,00 |
|
Прирост устойчивых пассивов по сравнению с предыдущим кварталом |
500,00 |
В данной таблице показан годовой объем работы фирмы. Понятие Оборотные средства - это деньги, требующиеся для покрытия всех издержек на приобретение оборудования и мебели, выплата заработной платы и премиальных средств, накопление денег на фондах.
Полученная общая потребность в оборотных средствах - это сумма денег, которую нужно вложить или взять взаймы (на условиях возврата с 20% годовых) кредиторам.
Таблица 17 - Расчет норматива собственных средств
|
Показатели |
Сумма |
|
Годовой объем оказанных услуг, руб. |
13961826,85 |
|
Торговая наценка на себестоимость, сумма |
4188548,05 |
|
Наценка на себестоимость, %. |
30,00 |
|
Транспортные расходы, сумма |
17800,00 |
|
Транспортные расходы, %. |
0,13 |
|
Товарооборот по оптовым ценам (Ваша себестоимость) |
9773278,79 |
|
Сумма однодневных услуг (однодневного товарооборота) по розничным ценам |
38782,85 |
|
Плановый однодневный объем услуг (Объем товарооборота) по оптовым ценам |
27148,00 |
|
Норматив запасов в днях |
360,00 |
|
Норматив запасов в днях по денежным средствам |
2,20 |
|
Общая потребность в оборотных средствах в сумме по услугам (по товарообороту) |
9773278,79 |
|
Общая потребность в оборотных средствах в сумме по денежным средствам |
85322,28 |
|
Итого общая потребность в оборотных средствах |
9858601,07 |
Еще статьи по экономике
Создание плановой калькуляции себестоимости технического воздействия на автотранспортном предприятии
Автомобильный транспорт имеет ряд существенных преимуществ, обеспечивших
ему за последнее время интенсивное развитие. Главными преимуществами
автомобильного транспорта являются: большие маневренно ...
Состав и межотраслевые связи машиностроительного комплекса
Состав и межотраслевые связи машиностроительного комплекса
...
Содержание новой экономической политики в Уральском регионе
Актуальность темы работы состоит в том, что внимания заслуживает изучение
не только центрального аппарата управления промышленностью, но и регионального
в условиях первых экономических эксперимент ...