Финансовый план
Основная задача финансового планирования - поиск и выбор наиболее выгодного и финансово-устойчивого варианта финансового плана (бюджета) фирмы.
Финансовый план - это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы.
В финансовом плане отражаются конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности.
Он охватывает товарно-материальные ценности, финансовые потоки всех структурных подразделений, их взаимосвязь и взаимозависимость.
Финансовый план является завершающим синтезирующим и отражающим в стоимостном выражении результаты деятельности фирмы. Информационной базой для составления финансового плана является главным образом, бухгалтерская документация. В первую очередь, это бухгалтерский баланс и приложения к балансу.
В финансовом плане находят отражение:
доходы и поступления средств;
расходы и отчисления денежных средств;
кредитные взаимоотношения;
взаимоотношения с бюджетом.
Результаты расчетов указанных доходов и расходов сводятся в форму «Баланс доходов и расходов». В состав документов финансового планирования входит также баланс фирмы.
Устойчивые пассивы - это допустимая величина задолженности по заработной плате своим сотрудникам.
Таблица 16 - Прирост устойчивых пассивов
|
Показатели |
Сумма |
|
Фонд заработной платы |
946080,00 |
|
Однодневный фонд заработной платы |
2628,00 |
|
Задолженность по заработной плате в днях |
5,00 |
|
Задолженность по заработной плате в сумме |
13140,00 |
|
Задолженность по социальному страхованию |
1000,00 |
|
ИТОГО сумма устойчивых пассивов |
14140,00 |
|
Прирост устойчивых пассивов по сравнению с предыдущим кварталом |
500,00 |
В данной таблице показан годовой объем работы фирмы. Понятие Оборотные средства - это деньги, требующиеся для покрытия всех издержек на приобретение оборудования и мебели, выплата заработной платы и премиальных средств, накопление денег на фондах.
Полученная общая потребность в оборотных средствах - это сумма денег, которую нужно вложить или взять взаймы (на условиях возврата с 20% годовых) кредиторам.
Таблица 17 - Расчет норматива собственных средств
|
Показатели |
Сумма |
|
Годовой объем оказанных услуг, руб. |
13961826,85 |
|
Торговая наценка на себестоимость, сумма |
4188548,05 |
|
Наценка на себестоимость, %. |
30,00 |
|
Транспортные расходы, сумма |
17800,00 |
|
Транспортные расходы, %. |
0,13 |
|
Товарооборот по оптовым ценам (Ваша себестоимость) |
9773278,79 |
|
Сумма однодневных услуг (однодневного товарооборота) по розничным ценам |
38782,85 |
|
Плановый однодневный объем услуг (Объем товарооборота) по оптовым ценам |
27148,00 |
|
Норматив запасов в днях |
360,00 |
|
Норматив запасов в днях по денежным средствам |
2,20 |
|
Общая потребность в оборотных средствах в сумме по услугам (по товарообороту) |
9773278,79 |
|
Общая потребность в оборотных средствах в сумме по денежным средствам |
85322,28 |
|
Итого общая потребность в оборотных средствах |
9858601,07 |
Еще статьи по экономике
Технико-экономические мероприятия по снижению себестоимости услуг МУП Водоканал
Проблемы учета затрат на производство и определения себестоимости продукции до сих пор остаются темой дискуссий, разворачивающихся как в периодической печати, так и на научно-практических конференциях, семинара ...
Современный электроэнергетический комплекс России
История
создания ОАО «Фортум» отражает историю реформирования российской
электроэнергетики. ОАО «ТГК-10» (бывшее название компании) являлось одной из
четырнадцати территориальных генерирующих ком ...
Анализ имущественного и финансового состояния и оценка финансовой устойчивости предприятия
Анализ
имущественного и финансового состояния и оценка финансовой устойчивости
предприятия
...