Финансовый план

Основная задача финансового планирования - поиск и выбор наиболее выгодного и финансово-устойчивого варианта финансового плана (бюджета) фирмы.

Финансовый план - это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы.

В финансовом плане отражаются конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности.

Он охватывает товарно-материальные ценности, финансовые потоки всех структурных подразделений, их взаимосвязь и взаимозависимость.

Финансовый план является завершающим синтезирующим и отражающим в стоимостном выражении результаты деятельности фирмы. Информационной базой для составления финансового плана является главным образом, бухгалтерская документация. В первую очередь, это бухгалтерский баланс и приложения к балансу.

В финансовом плане находят отражение:

доходы и поступления средств;

расходы и отчисления денежных средств;

кредитные взаимоотношения;

взаимоотношения с бюджетом.

Результаты расчетов указанных доходов и расходов сводятся в форму «Баланс доходов и расходов». В состав документов финансового планирования входит также баланс фирмы.

Устойчивые пассивы - это допустимая величина задолженности по заработной плате своим сотрудникам.

Таблица 16 - Прирост устойчивых пассивов

Показатели

Сумма

Фонд заработной платы

946080,00

Однодневный фонд заработной платы

2628,00

Задолженность по заработной плате в днях

5,00

Задолженность по заработной плате в сумме

13140,00

Задолженность по социальному страхованию

1000,00

ИТОГО сумма устойчивых пассивов

14140,00

Прирост устойчивых пассивов по сравнению с предыдущим кварталом

500,00

В данной таблице показан годовой объем работы фирмы. Понятие Оборотные средства - это деньги, требующиеся для покрытия всех издержек на приобретение оборудования и мебели, выплата заработной платы и премиальных средств, накопление денег на фондах.

Полученная общая потребность в оборотных средствах - это сумма денег, которую нужно вложить или взять взаймы (на условиях возврата с 20% годовых) кредиторам.

Таблица 17 - Расчет норматива собственных средств

Показатели

Сумма

Годовой объем оказанных услуг, руб.

13961826,85

Торговая наценка на себестоимость, сумма

4188548,05

Наценка на себестоимость, %.

30,00

Транспортные расходы, сумма

17800,00

Транспортные расходы, %.

0,13

Товарооборот по оптовым ценам (Ваша себестоимость)

9773278,79

Сумма однодневных услуг (однодневного товарооборота) по розничным ценам

38782,85

Плановый однодневный объем услуг (Объем товарооборота) по оптовым ценам

27148,00

Норматив запасов в днях

360,00

Норматив запасов в днях по денежным средствам

2,20

Общая потребность в оборотных средствах в сумме по услугам (по товарообороту)

9773278,79

Общая потребность в оборотных средствах в сумме по денежным средствам

85322,28

Итого общая потребность в оборотных средствах

9858601,07

Перейти на страницу: 1 2

Еще статьи по экономике

Анализ себестоимости продукции дойного стада
Себестоимость продукции является важнейшим показателем экономической эффективности сельскохозяйственного производства. В нем систематизируются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируютс ...

Состояние и пути повышения экономической эффективности землеустройства в ООО Вит Энгельсского района Саратовской области
Агропромышленный комплекс является важнейшей составной частью экономики России, где производится жизненно важная для общества продукция, и сосредоточен огромный экономический потенциал. В нем заня ...

Анализ национальной экономики Украины
Для обоснования актуальности данной работы следует отметить, что экономика любой страны является продуктом длительного исторического развития. Она формируется веками в результате углубления общес ...