Анализ себестоимости продукции

Статьи затрат

План

Факт

Отклонение, руб

За счет:

Кол-во

Цена, руб

Сумма, руб.

Кол-во

Цена, руб

Сумма, руб.

норм

цен

1 Сырье, основные материалы и п/ф, т

1.1 Боксит

2,5285

1551,04

3921,83

2,4980

1528,51

3818,23

-103,60

-47,34

-56,26

1.2 Сода

0,1013

7918,16

802,11

0,0902

8129,49

733,28

-68,83

-87,89

19,06

1.3 Каустик

0,0091

15729,67

143,14

0,0324

14806,48

479,73

336,59

366,50

-29,91

1.4 Известь

0,0280

3560,71

99,70

0,0135

6005,93

81,08

-18,62

-51,63

33,01

2 Отходы (-)

-0,0141

1735,62

-24,43

-0,0153

1687,12

-25,79

-1,36

-2,10

0,74

Итого: расходы по переделу

4942,35

5086,53

144,18

-8,52

152,43

3 Вспомогательные материалы на технологические цели

116,08

103,51

-12,57

3.1 Мука, кг

0,4300

9,40

4,04

0,4356

7,55

3,29

-0,75

0,05

-0,80

3.2 Шары, т

0,0025

29316,00

73,29

0,0025

27672,00

69,18

-4,11

0,00

-4,11

3.3 Флоакулянт, кг

0,0888

145,27

12,90

0,0809

126,58

10,24

-2,66

-1,15

-1,51

3.4 Ткань Филтис, м2

0,0133

1298,50

17,27

0,0131

872,52

11,43

-5,84

-0,26

-5,58

3.5 Сетка, м2

0,0013

1198,47

1,57

0,0013

1076,92

1,40

-0,17

-0,01

-0,16

3.6 Фильтровальное полотно, шт

0,0011

1909,09

2,10

0,0010

2110,00

2,11

0,01

-0,19

0,20

3.7 Фильтрованные плиты, шт

0,0003

19640,00

4,91

0,0003

19533,33

5,86

0,95

0,98

-0,03

4 Топливо на технологические цели

0,2667

2202,13

587,31

0,2769

2516,23

696,74

109,43

22,46

86,97

5 Энергия на технологические цели

2723,86

2966,71

242,85

5.1 Электроэнергия, мгВтч

0,2839

2089,61

593,24

0,2908

1956,88

569,06

-24,18

14,42

-38,60

5.2 Теплоэнергия, гкал

3,7100

510,35

1893,40

3,7908

567,60

2151,66

258,26

41,24

217,02

5.3 Вода, т.м3

0,0140

1630,86

22,83

0,0109

1198,17

13,06

-9,77

-5,06

-4,72

5.4 Сжатый воздух, т.м3

0,9950

215,47

214,39

1,0696

217,77

232,93

18,54

16,07

2,46

5.1 Электроэнергия, мгВтч

0,2839

2089,61

593,24

0,2908

1956,88

569,06

-24,18

14,42

-38,60

5.2 Теплоэнергия, гкал

3,7100

510,35

1893,40

3,7908

567,60

2151,66

258,26

41,24

217,02

5.3 Вода, т.м3

0,0140

1630,86

22,83

0,0109

1198,17

13,06

-9,77

-5,06

-4,72

5.4 Сжатый воздух, т.м3

0,9950

215,47

214,39

1,0696

217,77

232,93

18,54

16,07

2,46

6 Расходы на оплату труда производственных рабочих

258,60

247,56

-11,04

7 Амортизация основных средств

125,39

129,66

4,27

8 Страховые взносы

87,90

89,62

1,72

9 Общепроизводственные расходы

1411,39

1443,14

31,75

10 Изменения за счет остатков

39,94

-238,88

-278,82

Итого: цеховая себестоимость

10292,82

10524,60

231,78

11 Общехозяйственные расходы

595,23

653,72

-103,60

Итого: производственная себестоимость

10888,05

11178,32

290,27

12 Расходы на продажу

108,88

111,78

2,9

Итого: полная себестоимость

10996,93

11290,10

293,17