Анализ себестоимости продукции

Факторы

Изменение затрат

(увеличение +, снижение -)

на 1 руб. товарную продукции

на всю товарную продукцию

1 Изменение себестоимости товарной продукции

0,02

20817,34

2 Изменение отпускных цен на продукцию

-0,04

-37328,41

Итого

-0,02

-16511,07

Статьи затрат

План

Факт

Отклонение, тыс. руб

За счет:

Кол-во, т

Цена, руб

Сумма, тыс. руб.

Кол-во, т

Цена, руб

Сумма, тыс. руб.

норм

цен

1 Сырье, основные материалы и п/ф, т

3640004,06

3992070,46

352066,40

1.1 Боксит

1853076,45

1551,04

2874191,55

1950619,68

1528,51

2981541,69

107359,52

151293,23

-43933,71

1.2 Сода

74239,73

7918,16

587842,36

70434,71

8129,49

572598,27

-15244,12

-30128,81

14884,70

1.3 Каустик

6669,12

15729,67

104903,01

25300,27

14806,48

374607,94

269704,99

293061,91

-23356,93

1.4 Известь

20520,36

3560,71

73067,14

10541,78

6005,93

63313,19

-9753,99

-35530,87

25776,88

2 Отходы (-)

-10314,89

1735,62

-17902,73

-11202,83

1687,12

-18900,52

-997,79

-1541,13

543,34

Итого: расходы по переделу

3622101,33

3973160,57

351068,61

231998,58

119070,03

3 Вспомогательные материалы на технологические цели

85071,55

80827,34

-4243,43

6743,02

-10986,45

3.1 Мука, кг

315134,10

9,40

2960,79

340148,09

7,55

2568,12

-391,72

235,02

-626,74

3.2 Шары, т

1832,18

29316

53712,04

1952,18

27672,00

54020,72

308,72

3518,11

-3209,39

3.3 Флоакулянт, кг

65078,86

145,27

9454,02

63172,59

126,58

7996,39

-1457,89

-276,92

-1180,96

3.4 Ткань Филтис, м2

9747,17

1298,50

12656,66

10229,43

872,52

8925,38

-3731,29

626,21

-4357,50

3.5 Сетка, м2

960,06

1198,47

1150,61

1015,13

1076,92

1093,21

-57,38

66,01

-123,39

3.6 Фильтровальное полотно, шт

806,16

1909,09

1539,03

780,87

2110,00

1647,64

108,61

-48,27

156,88

3.7 Фильтрованные плиты, шт

183,22

19640,00

3598,39

234,26

19533,33

4575,88

977,52

1002,51

-24,99

4 Топливо на технологические цели, т.у.т.

195456,43

2202,13

430420,49

216223,61

2516,23

544068,33

113647,87

45732,04

67915,82

5 Энергия на технологические цели

1996235,28

2316619,04

320387,18

198436,31

121950,88

5.1 Электроэнергия, мгВтч

208061,79

2089,61

434767,80

227077,74

1956,88

444363,89

9595,55

39735,90

-30140,36

5.2 Теплоэнергия, гкал

2718947,70

510,35

1387616,06

2960131,74

567,60

1680170,78

292556,22

123088,37

169467,84

5.3 Вода, т.м3

10260,18

1630,86

16731,42

8511,51

1198,17

10198,24

-6533,23

-2851,83

-3682,89

5.4 Сжатый воздух, т.м3

729205,65

215,47

157120,00

835221,30

217,77

181886,14

24768,65

22843,19

1923,51

6.Расходы на оплату труда производственных рабочих

189520,18

193312,81

3792,63

7 Амортизация основных средств

91894,57

101247,94

9353,37

8 Страховые взносы

64419,27

69981,80

5562,53

9 Общепроизводственные расходы

1034365,39

1126908,44

92543,05

10 Изменения за счет остатков

29270,83

-186534,84

-215805,67

Итого: цеховая себестоимость

7543298,99

8218371,45

675072,46

11 Общехозяйственные расходы

436226,57

510468,77

74242,20

Итого: производственная себестоимость

7979525,56

8730060,21

750534,65

12 Расходы на продажу

79795,26

86068,41

7493,15

Итого: полная себестоимость

8059320,82

8816128,62

756807,80