Анализ использования трудовых ресурсов и их оплаты
Благодаря мероприятиям по повышению производительности оборудования, предприятие смогло сократить численность персонала, не испытывая при этом потерь в производительности труда, а лишь повышая её.
Анализ использования фонда оплаты труда
По фонду оплаты труда устанавливают абсолютное и относительное отклонение. Абсолютное отклонение фонда оплаты труда рассчитывается по формуле:
, (3.42)
где 
и 
- фонд оплаты труда по отчету и по плану, тыс. руб.
= 358225 - 344776 = 13449 тыс. руб.
Относительное отклонение определяется следующим образом:
, (3.43)
где 
- коэффициент перевыполнения плана, 1,065 %
- коэффициент корректировки ФОТ за каждый % перевыполнения плана, =0,7
358225 - 344776 (100+0,065*0,7)/100 = 13292,15 тыс. руб.
Следовательно, на предприятии имеется перерасход в использовании ФЗП в размере 1107,68 тыс. руб.
На абсолютное отклонение влияют два фактор: численность по категориям работающих и их средняя заработная плата. Результаты анализа использования фонда оплаты труда сводятся в таблицу 3.9
Таблица 3.9 - Расчет влияния на фонд заработной платы изменения численности и средней заработной платы.
|
Категория персонала |
План |
Отчет |
Отклонения | ||||||
|
Среднесписочная численность, чел. |
Средняя заработная плата, руб./чел. |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
Среднесписочная численность, чел. |
Средняя заработная плата, руб./чел. |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
За счет численности, тыс. руб. |
За счет средней заработной платы, тыс. руб. |
общее | |
|
ППП, в т. ч: |
1346 |
256148,30 |
344776 |
1260 |
284305,27 |
358225 |
-22028,75 |
35477,78 |
13 449,03 |
|
руководители |
87 |
35660 |
37229 |
87 |
38326 |
40012 |
0,00 |
231,95 |
2 783,42 |
|
специалисты |
8 |
35551 |
3413 |
8 |
36547 |
3509 |
0,00 |
7,97 |
95,64 |
|
служащие |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
|
рабочие |
1251 |
20259 |
304134 |
1165 |
22511 |
314704 |
-1742,31 |
2623,14 |
10 569,97 |
Еще статьи по экономике
Технико-экономические показатели компрессорного цеха №4 Торбеевского ЛПУ МГ ООО Газпром трансгаз Нижний Новгород
Основу любой экономики составляет производство - производство продукции, выполнение работ, оказание услуг. Формой организации производства в современном мире является предприятие. Именно поэтому предприятие выс ...
Технико-экономические показатели компрессорного цеха Фроловского ЛПУМГ OOO Газпром трансгаз Волгоград
Россия, обладая уникальным энергетическим потенциалом, постоянно укрепляет свои позиции на мировом энергетическом рынке. Одновременно с этим РФ остается одним из крупнейших потребителей углеводородного сырь ...
Анализ имущественного и финансового состояния и оценка финансовой устойчивости предприятия
Анализ
имущественного и финансового состояния и оценка финансовой устойчивости
предприятия
...