Анализ использования трудовых ресурсов и их оплаты
Благодаря мероприятиям по повышению производительности оборудования, предприятие смогло сократить численность персонала, не испытывая при этом потерь в производительности труда, а лишь повышая её.
Анализ использования фонда оплаты труда
По фонду оплаты труда устанавливают абсолютное и относительное отклонение. Абсолютное отклонение фонда оплаты труда рассчитывается по формуле:
, (3.42)
где 
и 
- фонд оплаты труда по отчету и по плану, тыс. руб.
= 358225 - 344776 = 13449 тыс. руб.
Относительное отклонение определяется следующим образом:
, (3.43)
где 
- коэффициент перевыполнения плана, 1,065 %
- коэффициент корректировки ФОТ за каждый % перевыполнения плана, =0,7
358225 - 344776 (100+0,065*0,7)/100 = 13292,15 тыс. руб.
Следовательно, на предприятии имеется перерасход в использовании ФЗП в размере 1107,68 тыс. руб.
На абсолютное отклонение влияют два фактор: численность по категориям работающих и их средняя заработная плата. Результаты анализа использования фонда оплаты труда сводятся в таблицу 3.9
Таблица 3.9 - Расчет влияния на фонд заработной платы изменения численности и средней заработной платы.
|
Категория персонала |
План |
Отчет |
Отклонения | ||||||
|
Среднесписочная численность, чел. |
Средняя заработная плата, руб./чел. |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
Среднесписочная численность, чел. |
Средняя заработная плата, руб./чел. |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
За счет численности, тыс. руб. |
За счет средней заработной платы, тыс. руб. |
общее | |
|
ППП, в т. ч: |
1346 |
256148,30 |
344776 |
1260 |
284305,27 |
358225 |
-22028,75 |
35477,78 |
13 449,03 |
|
руководители |
87 |
35660 |
37229 |
87 |
38326 |
40012 |
0,00 |
231,95 |
2 783,42 |
|
специалисты |
8 |
35551 |
3413 |
8 |
36547 |
3509 |
0,00 |
7,97 |
95,64 |
|
служащие |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
|
рабочие |
1251 |
20259 |
304134 |
1165 |
22511 |
314704 |
-1742,31 |
2623,14 |
10 569,97 |
Еще статьи по экономике
Анализ объема производства и реализации продукции
Основной задачей промышленных предприятий
является наиболее полное обеспечение спроса населения высококачественной
продукцией. Темпы роста объема производственной продукции, повышение ее
качества ...
Совершенствования структуры предприятия, расчет технико-экономических показателей на примере ОАО ТМНУ
В современной рыночной экономике огромное влияние на эффективность предприятия влияет то, на сколько быстро руководство предприятие может реагировать на изменение ситуации на рынке. Вместе с руководством доволь ...
Технико-экономический расчет системы электроснабжения радиозавода
Задание
Исходные данные на проектирование:
. Схема генерального плана завода (рис. 1).
. Сведения об электрических нагрузках по цехам завода (6, стр. 18).
. Питание может быть ...