Анализ общей суммы затрат предприятия МУП «Водоканал»

Анализ общей суммы затрат предприятия на услуги водоснабжения и водоотведения, показал отклонения фактических затрат от планового показателя.

Водоснабжение.

Подъём воды:

Наибольшее отклонение по статье «Затраты на оплату труда» (+4888,9тыс. руб.), и «Отчисления на социальные нужды» (+1755,12тыс. руб.). Экономия по статье «Цеховые расходы» (-4911,6тыс. руб.). Общее отклонение по подъёму воды (+1732тыс. руб.). Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям подъём воды составлял 43,87%, то по фактическим показателям составляет 38,76%.

Очистка воды:

Наибольшие отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+5555,9тыс. руб.) и «Отчисления на социальные нужды» (+1994,57тыс. руб.), «Цеховые расходы»(+1119,8тыс. руб.). Общее отклонение по очистке воды (+8670,27тыс. руб.). Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям очистка воды составляла 9,38%, а по фактическим показателям составляет 13,18%.

Транспортировка воды:

Наибольшие отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+4013,1тыс. руб.), «Отчисления на социальные нужды» (+1440,70тыс. руб.), «Цеховые расходы» (-495тыс. руб.). Общее отклонение по транспортировке воды (+4958,80тыс. руб.). Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям транспортировка воды составляла 17,13%, а по фактическим показателям составляет 17,66%.

Отклонения по статьям: «Расходы автотранспортного участка» (+477,23тыс. руб.), и «Общеэксплуатационные расходы» (+7853,82тыс. руб.).

Общее отклонение на услуги водоснабжения составляет +23692,54тыс. руб. Плановый показатель себестоимости 3,29 руб./м3., а фактический показатель себестоимости 3,83 руб./м3. (превышает плановый на 0,53 руб.)

Водоотведение.

Перекачка и транспортировка сточной жидкости:

Наибольшие отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+2689тыс. руб.), «Отчисления на социальные нужды» (965,35тыс. руб.), «Цеховые расходы» (+948,7тыс. руб.). Общее отклонение по перекачке и транспортировке сточной жидкости составляет +4603,05тыс. руб. Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям перекачка транспортировка сточной жидкости составляла 33,38%, а по фактическим показателям составляет 40,58%.

Очистка стоков:

Наибольшие отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+772,9тыс. руб.), «Отчисления на социальные нужды» (+277,47тыс. руб.), экономия по статье «Цеховые расходы» (-599,7тыс. руб.). Общее отклонение по очистке стоков составляет +450,67тыс. руб. Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям очистка стоков составляла 25,58%, а по фактическим показателям составляет 20,43%.

Отклонения по статьям: «Расходы автотранспортного участка» (+430,57тыс. руб.), и «Общеэксплуатационные расходы» (+2082,5тыс. руб.).

Общее отклонение на услуги водоотведения составляет +7566,79. руб. Плановый показатель себестоимости 3,12 руб./м3., а фактический показатель себестоимости 4,23 руб./м3. (превышает плановый на 1,11 руб.).

Еще статьи по экономике

Анализ материальных ресурсов
Необходимым условием организации производства продукции является обеспечение его материальными ресурсами: сырьем, материалами, топливом, энергией, полуфабрикатами и т.д. Стоимость материа ...

Содержание новой экономической политики в Уральском регионе
Актуальность темы работы состоит в том, что внимания заслуживает изучение не только центрального аппарата управления промышленностью, но и регионального в условиях первых экономических эксперимент ...

Технико-экономическое обоснование организации предприятия в сфере сервиса на примере организации пышечной
Тема данного бизнес-плана - создание пышечной недалеко от института, в котором я обучаюсь. Конечно, в нашем городе открыто уже очень много всевозможных кафе, ресторанчиков и т. д. Но недалеко от нашего институ ...