Управление уровнем дебиторской задолженности ОАО "ЭЛТРА»

Факторинг включает в себя комплекс мероприятий:

первоначальный анализ и последующий мониторинг рисков, связанных с покупателями товаров и услуг;

предоставление денежных средств на пополнение оборотных средств;

учет и контроль расчетов с покупателями и заказчиками;

мероприятия, направленные на своевременную оплату дебиторской задолженности;

прием и обработка платежей покупателей и заказчиков.

Факторинг позволяет получить финансирование по ставкам сопоставимым со ставками классического кредитования, при этом без предоставления залога.

В обеспечение предоставляемых денежных средств предприятие уступает банку права требования к покупателям ваших товаров и услуг (дебиторам).

Факторинг позволяет получить финансирование, при котором совокупные (включающие все комиссии) затраты составят 1,2-1,5%* в месяц от суммы поставки.

Факторинг позволяет увеличивать объемы финансирования по мере роста бизнеса, при этом эта операция может происходить в рамках единожды заключенного Генерального соглашения о факторинговом обслуживании (которое является бессрочным) без предоставления дополнительных документов.

Процесс предоставления и возврата денежных средств выглядит следующим образом:

Банк заключает с предприятием Генеральное соглашение о факторинговом обслуживании. Предприятие производит отгрузку товара или выполнение услуг.

Предприятие отправляет в банк документы, подтверждающие передачу товара покупателю (транспортной компании) или выполнение работ (накладные, акты приема-передачи и.т.д.), и заявку по электронной почте.

В тот же день предприятие получает на свой расчетный счет от 70% до 90% от стоимости товара или услуг и в тот же день может осуществить необходимые платежи.

Покупатель или заказчик осуществляет оплату своей задолженности по контракту в адрес банка в размере 100% от стоимости товара (услуг).

Банк возвращает остаток от поступивших денежных средств за вычетом предоставленного ранее финансирования и комиссионного вознаграждения.

Факторинговые операции применяются в России с декабря 1989 года и рекомендуются двух видов:

Выкуп задолженности производится по акцептованному платежному требованию плательщиком на стадии получения продавцом извещения об отсутствии средств;

Выкуп задолженности производится на стадии представления платежных документов на инкассо в банк продавца, в этом случае продавец в качестве получателя средств заранее указывает в платежных документах реквизиты банка - посредника.

Основным дебитором ОАО «ЭЛТРА» является ЗАО Концерн «ПРАМО», на конец 2011 года его задолженность перед предприятием составляла 75777 тыс. руб.

Необходимо реализовать дебиторскую задолженность Тверскому филиалу Сбербанка РФ. Комиссионный % за обслуживание данной операции составляет 1,2 %.

За счет полученных денежных средств предприятие погасит долгосрочный займ в размере 75000 тыс. руб., процент по займу составляет 11,5 % годовых. Дополнительная валовая прибыль от проведения мероприятия составит (75000 тыс. руб. * (11,5 % - 1,2 %)) = 7725 тыс. руб. Дополнительная чистая прибыль в результате мероприятия составит 6039 тыс. руб.

В результате мероприятия показатели финансово - хозяйственной деятельности будут иметь вид:

Таблица 39. Динамика рентабельности активов ОАО «ЭЛТРА» в 2011 г. и по расчету при управлении уровнем дебиторской задолженности

Еще статьи по экономике

Современная ситуация безработицы и занятости населения в Республике Бурятии
безработица занятость рынок труд В наши дни в изучении проблем, связанных с определением уровня и качества жизни населения, важное значение обретает взаимосвязь демографических процессов и качеств ...

Анализ оборотных активов и поиск путей повышения эффективности управления их основными элементами
Важнейшей составной частью финансовых ресурсов предприятия являются его оборотные активы. От состояния оборотных активов зависит успешное осуществление производственного цикла предприятия, или ...

Социально-экономическая эффективность контрольно-надзорной деятельности
В рамках повышения эффективности государственного управления и снижения избыточных административных барьеров одной из ключевых задач является совершенствование контрольно-надзорных и разрешительн ...